مالیات بر بیت کوین ۰ تومان است اگر فروخته نشود... آمریکا چگونه مالیات می‌گیرد؟

[خبرنگار میونگ سئون بلک مدیا] آیا باید مالیات پرداخت کرد اگر قیمت دارایی‌های دیجیتال مانند بیت کوین به شدت افزایش یابد اما در واقع فروخته نشود؟ در آمریکا، به طور کلی نیازی به پرداخت مالیات نیست. حتی اگر ارزش دارایی دیجیتال که سرمایه‌گذار در اختیار دارد به شدت افزایش یابد، تا زمانی که سود را از طریق فروش یا سایر روش‌ها محقق نکند، مالیاتی بر سود سرمایه اعمال نمی‌شود. با این حال، در صورتی که دارایی دیجیتال با دارایی دیجیتال دیگری مبادله شود یا برای خرید کالا استفاده شود، ممکن است مشمول مالیات شود حتی اگر به نقدینگی تبدیل نشده باشد.

طبق داده‌های اداره مالیات داخلی آمریکا (IRS) در تاریخ ۲۲ (به وقت محلی)، آمریکا دارایی‌های دیجیتال از جمله بیت کوین را به عنوان دارایی تحت قوانین مالیاتی در نظر می‌گیرد. اصول مالیاتی که برای معاملات دارایی‌های عمومی مانند سهام یا املاک اعمال می‌شود، به دارایی‌های دیجیتال نیز اعمال می‌شود.

به عنوان مثال، اگر سرمایه‌گذاری در تاریخ ۲۴ ژوئیه یک بیت کوین را به قیمت ۶۰,۴۰۸ دلار خریداری کند و در تاریخ ۲۲ اکتبر قیمت آن به ۸۴,۱۸۵ دلار افزایش یابد، اگر او آن را نگه دارد، مالیات بر سود سرمایه برای این افزایش ارزش ایجاد نمی‌شود. با وجود اینکه ارزش دارایی در حدود ۹۰ روز بیش از ۳۱ درصد افزایش یافته، این سود تحقق نیافته است زیرا او در واقع آن را نفروخته است.

اداره مالیات داخلی آمریکا، دارایی دیجیتال را "دارایی" در نظر می‌گیرد

طبق نشریه ۵۵۰ (Publication 550) که راهنمایی‌های مربوط به درآمد سرمایه‌گذاری را ارائه می‌دهد، اصول مالیاتی معاملات دارایی دیجیتال مشابه اصول معاملات دارایی عمومی است.

بنابراین، اگر سرمایه‌گذاری بیت کوین را با دلار خریداری کند و فقط آن را نگه دارد یا بین کیف پول‌های خود منتقل کند، به طور کلی مشمول مالیات نمی‌شود. IRS به سرمایه‌گذاران راهنمایی می‌کند که اگر فقط این کار را انجام دهند، می‌توانند به سوال مربوط به معاملات دارایی دیجیتال در فرم مالیاتی فدرال ۱۰۴۰ پاسخ "خیر" بدهند. با این حال، اگر هزینه‌های انتقال با دارایی دیجیتال پرداخت شود، ممکن است به عنوان یک معامله جداگانه در نظر گرفته شود.

از سوی دیگر، اگر بیت کوین فروخته شود یا با دارایی دیجیتال دیگری مبادله شود، وضعیت متفاوت است. تبدیل بیت کوین به اتریوم (ETH) نیز به عنوان فروش بیت کوین در نظر گرفته می‌شود و باید سود و زیان محاسبه شود.

خرید کالا با دارایی دیجیتال نیز به همین صورت است. اگر با بیت کوین یک لپ‌تاپ خریداری شود، این به عنوان مبادله بیت کوین با کالا در نظر گرفته می‌شود و بنابراین باید سود مشمول مالیات را با مقایسه قیمت خرید و ارزش استفاده محاسبه کرد.

دریافت دارایی دیجیتال جدید از طریق استخراج یا استیکینگ نیز ممکن است مسائل مالیاتی جداگانه‌ای ایجاد کند. به ویژه، پاداش‌های استیکینگ معمولاً بر اساس ارزش بازار در زمانی که سرمایه‌گذار واقعاً بر آن دارایی تسلط و اختیار دارد، به عنوان درآمد در نظر گرفته می‌شود.

فقط نگه‌داری بدون مالیات... مبادله و پرداخت با کوین مشمول مالیات است

تعهدات مالیاتی مربوط به دارایی‌های دیجیتال بستگی به نحوه استفاده از کوین‌ها دارد. فقط تغییرات قیمت به خودی خود منجر به وقوع رویداد مالیاتی نمی‌شود. راهنمای فرم ۱۰۴۰ مواردی را که منجر به مالیات می‌شود، شامل فروش دارایی دیجیتال، مبادله با دارایی دیجیتال دیگر، واگذاری به عنوان هزینه کالا یا خدمات، و دریافت دارایی دیجیتال جدید از طریق استخراج یا استیکینگ و فعالیت‌های مشابه، مشخص می‌کند.

به عنوان مثال، فرض کنید سرمایه‌گذاری در ژوئیه ۲۰۲۶ یک بیت کوین را به قیمت حدود ۶۰,۴۰۸ دلار خریداری کرده و تا پایان اکتبر حدود ۲۰,۱۰۰ دلار سود تحقق نیافته کسب کرده است. اگر این بیت کوین را به اتریوم (ETH) مبادله کند، IRS این مبادله را به عنوان فروش در نظر می‌گیرد و حتی اگر پولی به حساب واریز نشود، مالیات اعمال می‌شود.

خرید کالا با دارایی دیجیتال نیز به عنوان فروش در نظر گرفته می‌شود. خرید لپ‌تاپ با بیت کوین معادل واگذاری آن بیت کوین در ازای کالا است. پاداش‌های استیکینگ به عنوان درآمد در نظر گرفته می‌شوند و باید در خط ۸v از Schedule 1 به عنوان درآمد دارایی دیجیتال گزارش شوند.

اگر بیش از یک سال نگه‌داری شود، نرخ مالیات کاهش می‌یابد... اهمیت مدیریت سوابق معاملات

مدت زمان نگه‌داری دارایی دیجیتال نیز بر مالیات تأثیر می‌گذارد. در آمریکا، اگر دارایی دیجیتال به منظور سرمایه‌گذاری کمتر از یک سال نگه‌داری شود و سپس واگذار شود، نرخ مالیات بر سود سرمایه کوتاه‌مدت اعمال می‌شود. این نرخ به نرخ مالیات بر درآمد عمومی مرتبط است.

اما اگر بیش از یک سال نگه‌داری شود و سپس واگذار شود، به عنوان سود سرمایه بلندمدت طبقه‌بندی می‌شود و معمولاً نرخ مالیات فدرال کمتری اعمال می‌شود. این به نوعی ساختار مالیاتی است که سرمایه‌گذاران را به نگه‌داری بلندمدت تشویق می‌کند.

جمع‌آوری اطلاعات توسط مقامات مالیاتی در مورد معاملات دارایی دیجیتال نیز در حال تقویت است. آمریکا از سال ۲۰۲۵، برخی از کارگزاران که شرایط خاصی را برآورده می‌کنند، ملزم به گزارش تاریخچه واگذاری دارایی دیجیتال مشتریان خود به فرم ۱۰۹۹-DA شده‌اند.

از معاملات سال ۲۰۲۶ به بعد، برخی از دارایی‌های دیجیتال مشمول الزامات گزارش هزینه‌های خرید نیز خواهند بود. با این حال، دارایی‌هایی که خارج از صرافی خریداری شده‌اند یا از کیف پول‌های دیگر منتقل شده‌اند، ممکن است اطلاعات هزینه را نداشته باشند، بنابراین سرمایه‌گذاران باید سوابق معاملات خود را به طور مستقیم مدیریت کنند.

در نهایت، سیستم مالیاتی دارایی‌های دیجیتال در آمریکا بیشتر بر روی معاملات واقعی و وقوع درآمد تمرکز دارد تا فقط افزایش قیمت. حتی اگر قیمت بیت کوین به شدت افزایش یابد، معمولاً مالیاتی بر سود سرمایه ایجاد نمی‌شود اگر فقط نگه‌داری شود. در عوض، نه تنها فروش، بلکه مبادله بین کوین‌ها و پرداخت برای کالاها نیز می‌تواند معاملات مشمول مالیات باشد و نیاز به احتیاط سرمایه‌گذاران را افزایش می‌دهد.

نظرات ۰