HMRC надіслав 81 172 попередження про податки на криптовалюту за один рік

Податкова служба Великої Британії (HM Revenue and Customs, HMRC) надіслала 81 172 попередження про податки у вигляді листів, електронних листів та текстових повідомлень інвесторам у криптовалюту протягом фінансового року 2025/26, згідно з даними, опублікованими 20 серпня.

Резюме

• 81 172 попередження надійшли до інвесторів у криптовалюту у 2025/26 році, що більше, ніж 64 982 у попередньому фінансовому році.
• HMRC вважає продаж, обмін, покупки криптовалюти та більшість подарунків потенційними оподатковуваними операціями для інвесторів.
• Постачальники послуг у Великій Британії почали збирати дані про клієнтів відповідно до Рамкової програми звітності про криптоактиви з січня 2026 року.
• Платформи повинні подати свої перші звіти, що охоплюють діяльність 2026 року, до HMRC до 31 травня 2027 року.
• Невиплачений внутрішній податок може призвести до штрафів, що досягають 100% від суми податку, плюс нараховані відсотки.

Кількість попереджень зросла з 64 982 у 2024/25 році та 27 714 у 2023/24 році. Остання цифра була приблизно на 25% вищою, ніж у попередньому році, і майже в три рази перевищувала показник, зафіксований два роки тому.

Ці дані були отримані в результаті запиту про свободу інформації, поданого бухгалтерською фірмою UHY Hacker Young та опублікованого BBC. HMRC, як повідомляється, підозрює, що деякі незадекларовані зобов'язання виникли внаслідок прибутків, накопичених у період з кінця 2022 до 2025 року, коли ціни на криптовалюту зросли.

HMRC не розкрила, яку суму невиплаченого податку виявила остання кампанія попереджень. Попередження, яке зазвичай називають листом-нагадуванням, також не означає автоматично, що його отримувач винен у податках або підлягає формальному розслідуванню.

HMRC надсилає попереджувальні повідомлення, коли інформація, доступна агентству, свідчить про те, що платник податків міг пропустити доходи або капітальні прибутки. Отримувачів зазвичай просять переглянути свої записи та виправити будь-які помилки.

Платники податків у Великій Британії можуть бути зобов'язані сплачувати податок на капітальні прибутки, коли вони продають криптовалюту за фіатну валюту, обмінюють один токен на інший, купують товари за криптовалюту або дарують токени іншій особі. Подарунки подружжю, цивільним партнерам та кваліфікованим благодійним організаціям зазвичай підлягають іншому оподаткуванню.

Податок застосовується до прибутків, а не до загальної вартості угоди. Особи повинні розрахувати доходи в фунтах стерлінгів та відняти допустимі витрати на придбання. Офіційні вказівки HMRC також вимагають від інвесторів зберігати записи для кожного пулу токенів.

Криптовалюта, отримана через роботу, майнінг, стекинг, кредитування або деякі угоди децентралізованих фінансів, може створити зобов'язання з податку на доходи та національного страхування. Подальша реалізація може призвести до окремого капітального прибутку.

Велика Британія запровадила Рамкову програму звітності про криптоактиви 1 січня 2026 року. З цієї дати постачальники крипто послуг, що підпадають під цю програму, зобов'язані збирати ідентифікаційну інформацію та дані про транзакції від клієнтів.

Необхідна інформація може включати імена, адреси, податкові резиденції та податкові ідентифікаційні номери. Постачальники повинні подати свої перші звіти, що охоплюють діяльність 2026 року, між 1 січня та 31 травня 2027 року, відповідно до опублікованих правил HMRC.

Рамкова програма також підтримує обмін інформацією між учасниками податкових юрисдикцій. Це може надати HMRC доступ до записів, які зберігаються деякими закордонними платформами, що обслуговують резидентів Великої Британії. Агентство оцінює, що заходи звітності можуть принести до 315 мільйонів фунтів стерлінгів до квітня 2030 року.

Як повідомлялося раніше, новий режим також запровадив фінансові штрафи за відсутність інформації про клієнтів. Клієнти, які не надають необхідні дані, можуть отримати штраф до 300 фунтів стерлінгів. Платформи також можуть отримати штрафи за неповні або неточні звіти.

HMRC дозволяє платникам податків повідомляти про раніше невиплачені зобов'язання з криптовалюти через свою Службу розкриття криптоактивів. Процес може охоплювати податок на капітальні прибутки та податок на доходи, що виникають з попередніх фінансових років.

Платники податків потребують записів транзакцій з кожної платформи та гаманця, які використовували. Виписки з біржі можуть бути недостатніми, оскільки платформи не завжди розраховують витрати на придбання в пулі або відстежують перекази між рахунками, що належать одній особі.

HMRC зазначає, що невиплачений внутрішній податок може призвести до штрафів, що досягають 100% від суми, що підлягає сплаті, плюс відсотки. Закордонні справи можуть призвести до вищих штрафів. Остаточний штраф залежить від поведінки платника податків, часу розкриття та співпраці.

Режим звітності не створює нового податку на криптовалюту. Він надає HMRC більше інформації для перевірки того, чи дотримувалися платники податків правил, які вже застосовувалися. Інвестори, які отримали попередження, повинні перевірити розрахунки агентства перед підтвердженням або оскарженням будь-яких зобов'язань.

Цей контент надано лише для загальних інформаційних цілей і не є фінансовою, інвестиційною, юридичною чи податковою консультацією. Події, нагороди, онлайн-акцій або пов’язану інформацію, згадана тут, не слід розглядати як рекомендацію, прохання чи запрошення до купівлі, продажу, торгівлі чи інших операцій з криптоактивами. Криптоактиви є дуже волатильними та можуть призвести до збитків. Доступність послуг, продуктів WEEX та пов’язаних із ними подій може відрізнятися залежно від регіону. Ви несете відповідальність за забезпечення відповідності вашої участі чинному місцевому законодавству та нормативним актам.