التحضير كما لو كان امتحانًا. كيف تفسر هيئة الضرائب شراء الأصول من دخل العملات المشفرة

في 4 أغسطس، وقع رئيس روسيا فلاديمير بوتين قانونًا بشأن أول تنظيم شامل للعملات المشفرة في روسيا. يهدف هذا المستند، الذي يُدخل العملات الرقمية في الإطار القانوني الروسي، إلى تقنين تداولها. كما تركز هيئة الضرائب على نفس الهدف.

في وقت سابق، اكتشفت "RBK" أن المواطنين غير العاملين الذين يشترون سيارات فاخرة ويخوت وشققًا بدأوا يتلقون رسائل من موظفي الضرائب في موسكو تطلب منهم توضيح مصادر دخلهم. خلال "تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للسكان غير العاملين القادرين على العمل في موسكو في إطار أنشطة الرقابة الضريبية"، يتم طلب بيانات حول العلاقة بين الدخل والمشتريات الكبيرة.

يتعين تقديم تفسيرات مكتوبة ومستندات تثبت الحصول على الدخل الذي تم شراء العقارات والمركبات من أجله. كما أفاد مستشارو الضرائب أن مثل هذه الطلبات لا يتلقاها سكان موسكو فقط، بل أيضًا عملاء من مناطق أخرى.

أخبر المحامون "RBK-Crypto" بما يجب فعله لأولئك الذين قاموا بمشتريات كبيرة من دخل العملات المشفرة وتلقوا استفسارات من هيئة الضرائب. أوضح الخبراء ما يجب أن يكونوا مستعدين له وكيفية التصرف.

"أثبتت هذه الطريقة فعاليتها القصوى"

في نهاية عام 2020، أطلقت هيئة الضرائب نظام التحليل "ASK DFL"، الذي يكشف تلقائيًا عن الفجوات بين الدخل المصرح به والوضع المالي للأفراد، لذا كان من المتوقع أن تأتي المطالبات الحقيقية، كما يقول رئيس قسم الضرائب في شركة "GMT Legal" كيريل سوبّا. وفقًا له، كانت هذه النظام موجهة في المقام الأول ضد أصحاب العمل الذين يدفعون رواتب "مخفية".

"يبدو أن الدور الآن قد وصل إلى المواطنين الأثرياء الذين لديهم دخل "مخفي". هناك نفس مبدأ الكشف. وفي هذه المجموعة، يدخل اليوم جميع المواطنين الذين لديهم دخل من العملات المشفرة، والذي لا تراه هيئة الضرائب"، قال سوبّا.

وأشار الخبير إلى أن هيئة الضرائب مقيدة بالإجراءات القانونية - لا يمكنها ببساطة تقديم مطالبات ضريبية بناءً على بيانات البرنامج، بل يجب جمع الأدلة على الحصول على الدخل. لا يسمح قانون الضرائب عمومًا بفرض ضرائب إضافية بناءً على النفقات: كان موظفو الضرائب في بيلغورود قد قاموا بمثل هذه الخطوة من قبل، لكن المحكمة العليا أوقفت هذه الممارسة، أضاف المحامي.

"إما أن تأمل السلطات الضريبية في "كسر" المحكمة، أو ببساطة تخويف الناس - ما يسمى بالتحفيز على توضيح الالتزامات الضريبية طواعية - أثبتت هذه الطريقة بالفعل فعاليتها العالية في العمل مع المشترين الذين يتعاملون مع ضريبة القيمة المضافة "الورقية"،" قال سوبّا.

للتفاعل مع هيئة الضرائب، أوصى بجذب خبراء في النزاعات الضريبية الذين يفهمون تمامًا حدود سلطات موظفي الضرائب ولن يسمحوا بفرض ضرائب إضافية. والطريقة الوحيدة لـ"طالب افتراضي، ربح 100 مرة من عملة ميم واشترى BMW مقابل 5 مليون روبل"، هي إعلان دخله في نهاية فترة الضريبة ودفع الضريبة في الموعد المحدد، حينها لن يكون هناك ما يدعو للقلق، وفقًا للمحامي. ويتفق الخبراء الآخرون الذين تم استطلاع آرائهم مع هذا الرأي.

ما الذي تلاحظه هيئة الضرائب

تعتبر موسكو ساحة اختبار، لكن المنهجية بدأت تنتشر إلى المناطق، كما أفادت وكالة "Cartesius" القانونية. من المهم أن نفهم أن مثل هذه الرسالة ليست حكمًا ولا حتى اشتباهًا في جريمة، بل هي طلب قياسي: ترى هيئة الضرائب في قواعد "GIBDD" و"Rosreestr" المشتريات، وترى الإقرارات (أو غالبًا عدم وجودها)، وفي الوقت نفسه تراقب الحركة في الحسابات، أوضح رئيس ومؤسس الوكالة إغنات ليخونوف. وفقًا له، إذا كانت الصورة متطابقة، فلن يعرف الشخص حتى عن الفحص، وإذا لم تكن كذلك - سيأتيه طلب.

<<علامات حمراء>>: شراء، تسجيل وبيع ثلاثة أو أكثر من الأصول باهظة الثمن في غضون ستة أشهر، تسجيل أي سيارة تم دفع ضريبة الرفاهية عليها في أي وقت، دخل شهري بدون إثبات ضريبة الدخل الشخصي يتجاوز 10 مليون روبل، بالإضافة إلى شكاوى من الأقارب أو العشيقات أو الأصدقاء السابقين، كما أوضح المحامي. وشرح أنه لن تكون هناك مشاكل إذا أثبتت أن الأموال تم جمعها من دخل سنوات سابقة تم دفع الضرائب عليها بالفعل، أو كانت هدية من قريب مع التصريح المناسب، أو بيع ممتلكات أخرى في نفس الفترة الضريبية.

ما يجب تجنبه

حذر المحامي من أن الخطأ الأكثر شيوعًا هو تجاهل الأمور. تصل الرسائل مسجلة، وعدم الحضور إلى مكتب الضرائب عند الاستدعاء يمنحهم الحق في حساب الضريبة بطريقة تقديرية، بناءً على حالات سابقة مشابهة أو مؤشرات سوقية، مما يزيد من المبلغ بشكل كبير، ومن الصعب جدًا الطعن في هذا الحساب لاحقًا، كما يقول ليخونوف.

<<النصيحة العملية هي: إذا كان لديك مستندات - عقود قروض، هدايا، شراء وبيع ممتلكات قديمة، كشوفات عن المدخرات لمدة ثلاث إلى خمس سنوات، فقط اجمعها في ملف زمني. لا تكتب تفسيرات بخط اليد في مكتب المفتش، بل أعد ردًا كتابيًا في المنزل مع حساب حركة الأموال>>، كما قال الخبير.

وأضاف أنه إذا تجاوزت قيمة المشتريات 30-50 مليون روبل في السنة، ولا توجد دخل موثق، يُوصى بشدة بتوظيف محامي ضرائب - فالتواصل مع هيئة الضرائب يتطلب معرفة وخبرة وفن في تخفيف الصياغات.

أوضح ليخونوف أن الزيادات الكبيرة في الضرائب تُفرض على أولئك الذين يأتون بأيدٍ فارغة أو يبدأون بالكذب مباشرة في مكتب الضرائب. إذا شرحت بصدق طبيعة رأس المال، على سبيل المثال، أنه مدخرات قديمة أو بيع عمل تجاري قبل ثلاث سنوات، فإن السوابق القضائية ستكون في صفك، لكن يجب أن تكون التحضيرات مثل الاستعداد لامتحان، حذر المحامي.

وقال إنه غالبًا ما تنتهي قصص المتداولين الذين يحاولون شرح مخططاتهم المعقدة في الضرائب بين بورصات مختلفة وخدمات العملات المشفرة بأن الضريبة تُفرض ببساطة على الدخل بالكامل دون احتساب النفقات، وفي أسوأ الحالات، قد يتم فرض ضريبة القيمة المضافة المتعلقة بالنشاط التجاري.

ماذا لو تم دفع ثمن الشراء بالعملات المشفرة

فيما يتعلق بالمشتريات الكبيرة من بائع أجنبي، التي تمت مباشرة بالعملات المشفرة، لا يوجد حظر مباشر عليها، لكن هيئة الضرائب تفرض غرامات على هذه المشتريات بنسبة 20-40% من المبلغ، معتبرة أن الدفع تم خارج البنك، كما ذكر الشريك في Digital & Analogue Partners، يوري بريسوف. وقال إن هذه نقطة قانونية ضعيفة ويمكن الطعن فيها، لكن يجب أن تكون مستعدًا للمطالبات المحتملة والطعن القضائي.

في المحكمة، يتم حماية مشتري الأصول الأجنبية من خلال ثلاثة عناصر: مصدر العملات (تم شراؤها بالروبلات غير النقدية، مع كشوفات)، الضريبة المدفوعة ومجموعة كاملة من الوثائق من سلسلة شراء العملات المشفرة إلى العقد مع البائع، كما أوضح بريسوف. وشرح أن الضريبة تُحسب على النحو التالي: نقل العملات المشفرة كدفع أو بيعها - هو تصريف للأصول بمعدل 13%، مع تقليل الدخل بالنفقات المؤكدة لشراء العملات، حيث لا يمكن تقليل السعر: سيتم مقارنته بالسعر السوقي وسيتم حساب الدخل بما لا يقل عن السعر السوقي ناقص 20%.

يمكن محاسبة الشخص على انتهاك العملة ضمن فترة السنتين. إذا لم يتم دفع الضريبة، يجب تقديم إقرار معدل ودفع المبلغ مع الفوائد قبل أن تسجل الهيئة الانتهاك، مما يعفي من الغرامة، كما يقول بريسوف. وإذا تم فرض غرامة بموجب المادة المتعلقة بالعملة، يجب التوجه إلى المحكمة، أضاف المحامي.

<< العملات المشفرة لا تتعلق بالقيم النقدية، ويجب إثبات ذلك في المحكمة بناءً على العمليات المنجزة. في هذا السياق، نتحدث فقط عن صفقة مباشرة وقانونية: تم تحويل USDT إلى حساب البائع غير المقيم - تم الحصول على الأصل. إذا تم استخدام مخططات التسوية، أو مكاتب الصرافة غير القانونية، أو الوسطاء - قد تخضع هذه المعاملات للتنظيم النقدي >>، كما أوضح بريسوف.

<< عصر المدفوعات الهادئة قد انتهى >>

سيزداد الضغط، حيث اعتبارًا من 1 يوليو 2027، سيكون من الممكن شراء وبيع العملات المشفرة بالروبل فقط من خلال الوسطاء المسجلين في بنك روسيا، كما يقول المحامي. وذكر أن البنوك سترفض التحويلات إلى خدمات العملات المشفرة غير المرخصة، وأضاف أن مكاتب الصرافة قد تحولت بالفعل إلى مصدر بيانات للضرائب.

<< انتهى عصر المدفوعات العابرة للحدود الهادئة، لذا من المهم توفيق الوثائق المتعلقة بالصفقات التي تم التحقق منها بالفعل مع القانون، وأخذ في الاعتبار أن الشفافية ونشاط المراقبة يتزايدان فقط >>، كما اختتم بريسوف.

<< RBC-Crypto >> لا تقدم نصائح استثمارية، تم نشر المادة لأغراض إعلامية فقط. رأي الخبراء هو موقفهم الشخصي وقد لا يتوافق مع موقف التحرير. العملات المشفرة هي أصول متقلبة، قد تؤدي إلى خسائر مالية.

<< الأيام معدودة >> و << بيع كلية >>. الاقتباسات الرئيسية لمايكل سايلور حول البيتكوين

ارتفع سعر البيتكوين مقابل الروبل بنسبة 7% خلال شهر. ماذا عن الأسعار في مكاتب الصرافة؟

بيتكوين أم ذهب؟ ريه داليو يشرح أي أصل سينقذ من فقاعة الذكاء الاصطناعي.