دریافت هشدار مالیاتی درآمدهای خارجی، در مورد ارزهای دیجیتال چه باید کرد؟

نویسنده: وکیل یانگ هونگ

اخیراً، برخی از افرادی که دارای حساب‌های خارجی، از پلتفرم‌های خارجی استفاده می‌کنند یا درآمدهای بین‌المللی کسب کرده‌اند، به تدریج هشدارهایی مربوط به درآمدهای خارجی از طریق پیامک، تماس تلفنی، یا اعلان‌های اپلیکیشن مالیات بر درآمد شخصی دریافت کرده‌اند، حتی نامه‌های رسمی «اطلاعیه مالیاتی».

اگر درآمد شامل ارزهای دیجیتال نیز باشد، تأیید و اعلام آن پیچیده‌تر خواهد شد: سوابق صرافی ممکن است ناقص باشد، آدرس‌های کیف پول متعدد است، تبادل ارز به ارز، تسویه با استیبل کوین و برداشت OTC در هم تنیده‌اند، در حالی که حساب‌های بانکی معمولاً فقط مبلغ نهایی ورودی به ارز قانونی را نشان می‌دهند.

برخی افراد می‌خواهند به سرعت مالیات را بر اساس مبلغ ورودی بانکی پرداخت کنند، در حالی که برخی دیگر نگران هستند که افشای معاملات ارزهای دیجیتال ممکن است خطرات دیگری را به همراه داشته باشد و تصمیم به عدم پاسخ می‌گیرند. هر دو روش ممکن است مشکلاتی را به همراه داشته باشد.

پس از دریافت هشدار، ترتیب صحیح این است: ابتدا به موقع پاسخ دهید، سپس نوع درآمد، سال مربوطه، ارزش دارایی، هزینه‌های معقول و مالیات‌های پرداخت شده در خارج را تأیید کنید و در نهایت، برنامه‌ای برای اعلام و پرداخت مالیات تعیین کنید.

در اینجا "به سادگی بر اساس گردش مالی مالیات نپردازید" به معنای تأخیر در اعلام یا امتناع از پرداخت مالیات نیست، بلکه به معنای جلوگیری از این است که در حالی که حقایق معاملاتی هنوز روشن نشده‌اند، به سادگی گردش مالی بانکی را معادل درآمد مشمول مالیات قرار دهید.

یک. ابتدا تأیید کنید: شما چه نوع هشدار مالیاتی دریافت کرده‌اید؟

اشکال مختلف هشدار ممکن است به مراحل مختلف پردازش مربوط باشد. ابتدا باید منبع اطلاعات، موضوع خاص و مهلت انجام کار را تأیید کنید و نه اینکه فقط بر اساس پیامک یا تماس تلفنی قضاوت کنید که آیا واقعاً مالیات کمتری پرداخت کرده‌اید یا خیر.

اپلیکیشن مالیات بر درآمد شخصی یا هشدار عمومی

پس از دریافت هشدار، باید خود را برای بررسی درآمدهای خارجی در سال مربوطه آغاز کنید و منابع درآمد، سوابق اعلام و وضعیت مالیاتی را بررسی کنید.

در این زمان، نباید در حالی که حقایق هنوز روشن نشده‌اند، به سادگی تأیید کنید که "هیچ درآمد خارجی وجود ندارد" و همچنین نیازی نیست که فقط بر اساس یک هشدار، خود را ملزم به پرداخت مالیات بدانید.

کارمندان مالیاتی از طریق تماس تلفنی یا پیامک خواستار توضیح وضعیت

باید از طریق کانال‌های رسمی هویت کارمند و اداره مالیاتی مربوطه را تأیید کنید و همچنین سال مالیاتی، موضوع بررسی، مهلت پاسخ و مدارک مورد نیاز را تأیید کنید.

در طول فرآیند ارتباط، توصیه می‌شود که اطلاعیه‌ها، سوابق ارسال مدارک و پاسخ‌های کتبی را نگه دارید تا از بروز مشکلات در پردازش‌های بعدی به دلیل سوء تفاهم جلوگیری شود.

نامه رسمی «اطلاعیه مالیاتی»

باید به طور خاص به موضوع، مبنای قانونی، فهرست مدارک و مهلت ارسال اشاره کنید و طبق الزامات عمل کنید.

اگر واقعاً نیاز به تکمیل سوابق معاملاتی، جزئیات هزینه‌های درآمد داخلی و خارجی، گواهی مالیات پرداخت شده در خارج یا سایر مدارک مالیاتی دارید، باید هر چه زودتر آماده شوید. برای درآمدهای مورد مناقشه یا مبنای محاسبه مالیات، نیز باید در مهلت مقرر دلایل را توضیح دهید و مستندات ارائه کنید و نه اینکه بی‌توجه باشید.

شایان ذکر است که هشدار مالیاتی به معنای تعیین مالیات نیست، اما پس از دریافت نامه رسمی، نمی‌توان آن را به عنوان یک هشدار اطلاعاتی عادی در نظر گرفت.

مهلت قانونی برای اعلام و اعتبار مالیاتی خارجی

بر اساس «اعلامیه وزارت دارایی و اداره مالیات در مورد سیاست‌های مالیاتی مربوط به درآمدهای خارجی» (اعلامیه شماره 3 سال 2020 وزارت دارایی و اداره مالیات)، افراد مقیم باید عموماً مالیات را از اول مارس تا سی‌ام ژوئن سال بعد از کسب درآمد اعلام کنند.

افراد مقیم که مالیات بر درآمد را در خارج پرداخت کرده‌اند، در صورت رعایت مقررات، می‌توانند در محدوده اعتبار، مالیات مربوطه در چین را معاف کنند. برای انجام معافیت معمولاً نیاز به ارائه گواهی مالیات پرداخت شده در خارج، رسید پرداخت مالیات یا سوابق مالیاتی است؛ اگر واقعاً نتوانید مدارک مربوطه را ارائه دهید، می‌توانید طبق مقررات، اظهارنامه مالیاتی درآمد خارجی یا اطلاعیه پرداخت مالیات و همچنین رسید پرداخت بانکی مربوطه را ارائه کنید.

بنابراین، در پردازش هشدار مالیاتی، باید به طور همزمان به سه زمان کلیدی توجه کنید: مهلت پاسخ یا ارسال مدارک از سوی اداره مالیاتی، مهلت قانونی برای اعلام و زمان دریافت گواهی مالیات پرداخت شده در خارج. این سه مورد نباید با هم اشتباه گرفته شوند.

دو. چرا نمی‌توان مبلغ ورودی بانکی را به سادگی به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفت؟

در معاملات ارزهای دیجیتال، سوابق زنجیره‌ای انتقال دارایی را منعکس می‌کند، در حالی که گردش مالی بانکی تسویه ارز قانونی را نشان می‌دهد. بین این دو ممکن است چندین معامله، ذینفعان مختلف و روابط قانونی متفاوت وجود داشته باشد.

به عنوان مثال، یک حواله خارجی ممکن است درآمدی باشد که از ارائه خدمات به دست آمده یا مبلغی باشد که از فروش دارایی‌های دیجیتال به دست آمده و شامل هزینه‌های خرید دارایی قبلی است؛ همچنین ممکن است درآمد دارایی دیجیتال که قبلاً در مراحل دیگر تأیید شده است، به صورت نقدی تبدیل شود و نیاز به تحلیل بیشتری داشته باشد تا مشخص شود آیا درآمد مشمول مالیات جدیدی ایجاد شده است یا خیر.

اگر به سادگی تمام مبلغ ورودی را به عنوان حق‌الزحمه یا درآمد حاصل از انتقال دارایی در نظر بگیرید، ممکن است با مشکلاتی از قبیل اشتباه در شناسایی نوع درآمد، عدم توجه به ارزش دارایی یا محاسبه مجدد منافع اقتصادی مشابه مواجه شوید.

همچنین باید توجه داشت که پلتفرم‌های خارجی، حساب‌های پرداخت خارجی یا سرورهای خارجی به طور خودکار نمی‌توانند تعیین کنند که درآمد از خارج از چین به دست آمده است.

بر اساس مقررات مربوط به درآمدهای خارجی، منبع درآمد باید با توجه به نوع خاص درآمد تعیین شود. به عنوان مثال، درآمد خدمات باید به محل واقعی انجام خدمات توجه کند؛ درآمد حاصل از انتقال دارایی نیز باید با توجه به نوع دارایی منتقل شده، محل آن و ترتیبات معاملاتی خاص تحلیل شود. نمی‌توان تنها به دلیل اینکه حساب پرداخت در خارج است، به سادگی تمام درآمد را به عنوان درآمد خارجی در نظر گرفت.

برای ارزهای دیجیتال، معاملات زنجیره‌ای، تسهیل توسط پلتفرم‌های خارجی و تسویه با طرف سوم ممکن است همزمان وجود داشته باشد و منبع درآمد، زمان به دست آوردن و مبنای محاسبه مالیات هنوز باید با توجه به مقررات مالیاتی موجود و حقایق خاص تحلیل شود.

بنابراین، تمرکز محاسبات مالیاتی نه بر روی جمع‌آوری ساده گردش مالی بانکی، بلکه بر روی پاسخ به سه سوال است:

• این منافع اقتصادی در واقع چه نوع درآمدی است؟

• باید به کدام سال مالیاتی تعلق داشته باشد و چه قواعد مالیاتی باید اعمال شود؟

• چه هزینه‌ها، مخارج و مالیات‌های پرداخت شده در خارج می‌توانند به طور قانونی کسر یا معاف شوند؟

سه. در مورد ارزهای دیجیتال، باید چهار نوع واقعیت را بازسازی کرد

1. دارایی چگونه به دست آمده است؟

استفاده از ارزهای دیجیتال برای تسویه، به طور خودکار ماهیت درآمد پایه را تغییر نمی‌دهد.

به عنوان مثال، درآمدی که از ارائه خدمات به شرکت‌ها یا پلتفرم‌های خارجی به دست می‌آید، باید با توجه به روابط قراردادی، محتوای انجام کار و واقعیت‌های تجاری، تعیین شود که ممکن است شامل حقوق و دستمزد، حق‌الزحمه خدمات، حق امتیاز یا درآمد تجاری باشد.

اگر درآمد از خرید و فروش به دست آمده باشد، باید تحلیل بیشتری انجام شود تا مشخص شود آیا شامل درآمد حاصل از انتقال دارایی است یا خیر.

«پاسخ اداره مالیات ملی در مورد مالیات بر درآمد افراد از طریق خرید و فروش ارزهای دیجیتال» (نامه شماره 818 سال 2008 اداره مالیات ملی) مقرر کرده است که درآمدی که افراد از خرید ارزهای دیجیتال از بازیکنان از طریق اینترنت به دست می‌آورند و سپس با قیمت بالاتر به دیگران می‌فروشند، به عنوان درآمد حاصل از انتقال دارایی محاسبه می‌شود و در مورد ارزش دارایی و شرایط ناکافی مستندات نیز مقرراتی را تعیین کرده است.

اما این سند مربوط به سناریوهای خاص معاملات ارزهای دیجیتال آنلاین است و نمی‌توان به سادگی بر اساس آن، همه معاملات دارایی‌های دیجیتال مدرن را تحت یک عنوان مالیاتی یا نرخ مالیاتی واحد قرار داد. نحوه اعمال آن باید با توجه به مقررات عمومی مالیاتی موجود و حقایق خاص مورد قضاوت قرار گیرد.

برای شرایطی مانند ایردراپ، پاداش‌های استیکینگ و درآمد DeFi، همچنین باید شرایط به دست آوردن دارایی، وجود قیمت، منافع اقتصادی در زمان به دست آوردن و وضعیت بعدی را تحلیل کرد. در حال حاضر، در مورد مالیات بر درآمد افراد از درآمدهای پروتکل‌های مختلف ارزهای دیجیتال، هنوز قوانین واحد و خاصی که تمام سناریوها را پوشش دهد، وجود ندارد.

عدم وضوح قوانین به معنای معافیت خودکار نیست؛ همچنین نمی‌توان در غیاب مستندات، تمام درآمدها را به یک عنوان مالیاتی خاص نسبت داد.

2. کدام کیف پول‌ها و معاملات واقعاً متعلق به خود فرد هستند؟

مرورگرهای بلاک‌چین می‌توانند آدرس‌ها و سوابق معاملات را نشان دهند، اما نمی‌توانند تنها بر اساس آدرس، مالکیت قانونی دارایی را اثبات کنند.

کیف پول ممکن است متعلق به فرد، شرکت، پروژه، صرافی، نهاد چند امضایی یا قرارداد هوشمند باشد و ممکن است وظایف جمع‌آوری، نگهداری یا انتقال را انجام دهد.

بنابراین، باید فهرستی از مالکیت کیف پول‌ها تهیه شود که حداقل شامل:

• آدرس تحت کنترل چه کسی است و چه کسی حق امضا دارد؛

• دارایی‌های کیف پول در نهایت متعلق به چه کسی است؛

• آیا مالکیت مشترک، دارایی‌های شرکتی یا کنترل مشترک وجود دارد؛

• انتقال بین آدرس‌های مختلف، آیا واقعاً انتقال دارایی‌های خودی است یا پرداخت به خارج یا تصفیه دارایی.

انتقال از حساب صرافی شخص به کیف پول خود یا انتقال بین کیف پول‌هایی که تحت کنترل خود فرد هستند، معمولاً نمی‌توان تنها بر اساس سوابق انتقال، به عنوان ایجاد درآمد مشمول مالیات جدید در نظر گرفت. اما باید با توجه به معاملات قبلی، مالکیت دارایی و روابط قانونی خاص قضاوت شود.

3. آیا ارزش دارایی و هزینه‌ها قابل اثبات هستند؟

بازسازی هزینه‌ها معمولاً یکی از پیچیده‌ترین مراحل در بررسی مالیاتی ارزهای دیجیتال است.

توصیه می‌شود که تا حد ممکن مدارک زیر را جمع‌آوری کنید:

• سفارشات صرافی، سوابق معاملات و گردش حساب؛

• سوابق و رسیدهای ورودی ارز قانونی و خرید ارز؛

• هش معاملات زنجیره‌ای (TxID) و سوابق انتقال کیف پول؛

• سوابق تبادل ارز به ارز و انتقال بین پلتفرم‌ها؛

• قراردادهای معاملات OTC، تأیید معاملات و رسیدهای پرداخت؛

• رسید هزینه‌ها، هزینه‌های Gas و سایر مدارک مربوطه.

برای خریدهای متعدد، انتقال بین پلتفرم‌ها و تبادل ارز به ارز، باید توضیحات قابل تأیید برای جمع‌آوری هزینه‌ها تهیه شود و روش‌های محاسبه، مستندات و بخش‌هایی که نمی‌توان تأیید کرد، ثبت شود و نباید به سادگی فرض کرد که یک روش محاسبه هزینه خاص به طور حتم مورد قبول اداره مالیات قرار خواهد گرفت.

اگر نتوانید مدارک کامل و دقیقی از ارزش دارایی ارائه دهید، ممکن است با خطر تعیین ارزش دارایی از سوی اداره مالیات مواجه شوید.

4. آیا جریان قرارداد، جریان دارایی و جریان مالی می‌توانند مطابقت داشته باشند؟

سؤالات رایج شامل: طرف معامله در قرارداد با پرداخت‌کننده بانکی مطابقت ندارد؛ چندین معامله زنجیره‌ای به یک حواله ارز قانونی تبدیل شده‌اند؛ مبلغ تصفیه دارایی دیجیتال با مبلغ نهایی ورودی تفاوت‌هایی از قبیل هزینه‌ها، نرخ ارز یا تخفیف OTC دارد؛ یادداشت بانکی با ماهیت پایه معامله مطابقت ندارد.

توصیه می‌شود که چهار خط شواهد ایجاد شود:

• جریان قرارداد: توضیح طرفین معامله، دلیل معامله و حقوق و تعهدات؛

• جریان دارایی: توضیح اینکه دارایی دیجیتال چگونه به دست آمده، منتقل شده و تصفیه شده است؛

• جریان مالی: توضیح اینکه ارز قانونی توسط چه کسی پرداخت شده، به کجا رفته و مبلغ تصفیه چگونه شکل گرفته است؛

• جریان مالیاتی: توضیح اینکه منافع اقتصادی به کدام سال مالیاتی تعلق دارد، چه پروژه‌های درآمدی ممکن است اعمال شود و چگونه مبلغ اعلام شده محاسبه می‌شود.

چهار خط شواهد لزوماً در هر مرحله کاملاً یکسان نیستند، اما اگر در موضوع، مبلغ یا زمان تفاوت وجود داشته باشد، باید بتوان با استفاده از قرارداد، تأیید معاملات، ترتیبات پرداخت، صورت‌حساب یا توضیحات پرداخت، توضیحات منطقی ارائه کرد.

نکته ویژه: نگهداری دارایی‌های دیجیتال از طریق تراست‌های خارج از کشور یا نهادهای خارجی

اعلامیه‌ای که در ژوئیه 2026 منتشر شد، «اعلامیه وزارت دارایی و اداره مالیات در مورد مسائل مالیاتی مربوط به تراست‌های خارج از کشور» (اعلامیه شماره 21 سال 2026 وزارت دارایی و اداره مالیات) به طور خاص به مسائلی مانند قرار دادن دارایی‌ها در تراست‌های خارج از کشور، درآمدهای حاصل از نگهداری تراست و انتقال دارایی‌های مربوطه پرداخته است.

این اعلامیه دارایی‌های مربوطه را به عنوان دارایی‌های منقول، غیرمنقول و سایر انواع دارایی‌ها تعریف کرده و به انتقال دارایی‌ها به تراست‌های خارج از کشور یا نهادهای خارجی که تحت کنترل، مدیریت یا مالکیت آن‌ها هستند، پرداخته است. مسائل مربوط به مدیریت مالیاتی مرتبط نیز در اعلامیه شماره 15 سال 2026 اداره مالیات ملی آمده است.

اگر ارزهای دیجیتال از طریق تراست‌های خارج از کشور یا نهادهای خارجی که تحت کنترل یا مدیریت آن‌ها هستند نگهداری شوند، نمی‌توان به سادگی روش‌های تحلیلی معاملات کیف پول‌های شخصی را به کار برد، بلکه باید مراحل مربوط به قرار دادن دارایی، درآمدهای حاصل در طول دوره، انتقال دارایی و خاتمه تراست را بررسی کرد.

اینکه آیا مالیات ایجاد می‌شود، چگونه ارزش دارایی و ارزش بازار تعیین می‌شود، باید با توجه به ساختار خاص، روابط کنترل و مقررات قابل اعمال قضاوت شود. برای افرادی که در چنین ساختارهایی هستند، توصیه می‌شود که ارزیابی مالیاتی جداگانه‌ای انجام دهند.

چهار. پس از دریافت هشدار، پیشنهاد می‌شود که به شش مرحله پرداخته شود

مرحله اول: تأیید صحت هشدار و مرحله فرآیند

از طریق اپلیکیشن مالیات بر درآمد شخصی، اداره مالیات الکترونیکی افراد، شماره 12366 یا تماس‌های رسمی با اداره مالیات مربوطه، صحت را تأیید کنید.

تأیید کنید که سال بررسی، موضوعات مربوطه، مهلت ارسال، شخص تماس و الزامات مدارک را تأیید کنید و سوابق مربوطه را نگه دارید.

مرحله دوم: ابتدا پاسخ دهید و همکاری کنید، بدون عجله در تأیید نوع و مبلغ مالیات

می‌توانید توضیح دهید که در حال جمع‌آوری سوابق پلتفرم، جزئیات کیف پول و مدارک هزینه هستید و با اداره مالیات در مورد فهرست مدارک، روش ارسال و مهلت تأیید کنید.

در حالی که حقایق هنوز روشن نشده‌اند، نباید به سادگی متعهد شوید که "همه به عنوان درآمد سرمایه‌گذاری است" یا "همه به عنوان درآمد خدمات است" و همچنین نباید در غیاب مستندات، به سادگی منکر درآمد خارجی شوید.

مرحله سوم: تهیه جدول حقایق معاملاتی بر اساس سال

توصیه می‌شود حداقل تاریخ، نوع دارایی، مقدار معامله، نوع معامله، پلتفرم یا کیف پول، طرف معامله، ارزیابی به یوان، ارزش دارایی، هزینه‌های مربوطه و مدارک مربوطه را ذکر کنید.

توجه ویژه‌ای به درآمدهای حاصل از دارایی‌های دیجیتال، خرید ارز قانونی، تبادل ارز به ارز، انتقال دارایی‌های خودی، فروش برای دریافت ارز قانونی و همچنین درآمدهای حاصل از استیکینگ، ایردراپ و سایر پروتکل‌ها داشته باشید.

برای معاملاتی که به طور موقت نمی‌توان تأیید کرد، باید به طور جداگانه علامت‌گذاری شود و نه اینکه به خاطر تکمیل جدول به سادگی فرض شود.

مرحله چهارم: برای مسائل مورد مناقشه، محاسبات مختلف را آماده کنید

اگر نوع درآمد، منبع، سال مالیاتی یا شناسایی هزینه‌ها مورد مناقشه باشد، باید به طور جداگانه ذکر شود:

• حقایق معاملاتی که می‌توانند تأیید شوند؛

• مبنای قانونی برای روش‌های شناسایی مختلف؛

• تفاوت‌های درآمد مشمول مالیات و مبلغ مالیات تحت روش‌های مختلف؛

• مدارک مورد نیاز و مسائلی که نیاز به تأیید بیشتر دارند.

تمرکز ارتباط باید بر روی حقایق، شواهد و تفاوت‌های محاسباتی باشد و نه اینکه به طور کلی فرض شود "نیازی به پرداخت مالیات نیست".

مرحله پنجم: به موقع اعلام، اصلاح یا ارسال مدارک اضافی

پس از اینکه حقایق و مبنای قابل اعمال به طور کلی مشخص شد، باید بر اساس وضعیت واقعی، اعلام اضافی، اصلاحی، پرداخت مالیات یا ارسال مدارک توضیحی را انجام دهید و به مهلت‌های تعیین شده توسط اداره مالیات پایبند باشید.

اگر واقعاً نتوانید مدارک را در مهلت مقرر تکمیل کنید، باید هر چه زودتر ارتباط برقرار کرده و دلایل را توضیح دهید و در صورت لزوم درخواست معقولی برای تمدید یا درخواست‌های دیگر ارائه کنید و سوابق مربوطه را نگه دارید.

اینکه آیا باید بررسی بیشتری انجام شود، جریمه‌ای اعمال شود و چگونه پردازش شود، باید بر اساس حقایق خاص، مبنای قانونی و رویه‌ها قضاوت شود و نمی‌توان به طور کلی قضاوت کرد.

مرحله ششم: همزمان ارزیابی خطرات غیرمالی

پرداخت مالیات به معنای این نیست که معاملات ارزهای دیجیتال یا مسیرهای مالی مربوطه به رسمیت شناخته شده‌اند.

اطلاعیه شماره 42 سال 2026 که توسط بانک مرکزی چین و هشت نهاد دیگر منتشر شده است، به وضوح بیان می‌کند که انجام فعالیت‌های مربوط به تبادل ارز قانونی و ارزهای دیجیتال، تبادل بین ارزهای دیجیتال، خرید و فروش ارزهای دیجیتال به عنوان طرف مرکزی و ارائه خدمات واسطه‌گری و قیمت‌گذاری برای معاملات ارزهای دیجیتال به شدت ممنوع است و نهادها و افراد خارجی نمی‌توانند به هیچ شکلی به طور غیرقانونی خدمات مربوط به ارزهای دیجیتال را به نهادهای داخلی ارائه دهند.

بنابراین، در مواردی که شامل OTC با مبالغ بالا، جمع‌آوری و پرداخت مکرر، استفاده از حساب‌های دیگر، آدرس‌های پرخطر یا مسدود شدن کارت‌های بانکی است، علاوه بر مسائل مالیاتی، باید با توجه به نقش‌های معاملاتی، منبع مالی و مسیرهای خاص، خطرات ارزی، ضد پولشویی، مدنی و کیفری را ارزیابی کرد.

پنج. چهار اشتباه رایج که باید به شدت از آن‌ها پرهیز کرد

اشتباه اول: به سادگی مبلغ ورودی بانکی را در 20% ضرب کنید

گردش مالی بانکی نتیجه تسویه مالی است و معادل درآمد مشمول مالیات نیست. درآمد حاصل از انتقال دارایی نیاز به تأیید ارزش دارایی و هزینه‌های مربوطه دارد، در حالی که درآمد خدمات ممکن است قواعد مالیاتی متفاوتی داشته باشد.

اشتباه دوم: همه ورودی‌های زنجیره‌ای را به عنوان درآمد سرمایه‌گذاری معرفی کنید

ورودی‌های زنجیره‌ای ممکن است به درآمد خدمات، جوایز پروژه، وام‌ها، جمع‌آوری وجوه یا انتقال دارایی‌های خودی مربوط باشد. اشتباه در شناسایی ممکن است بر پروژه‌های درآمدی، سال مالیاتی، مبنای هزینه و پردازش مالیاتی معاملات بعدی تأثیر بگذارد.

اشتباه سوم: فکر کنید که پرداخت مالیات، معاملات را قانونی می‌کند

تعهدات مالیاتی و نظارت مالی دو بعد متفاوت از قضاوت هستند. انجام اظهارنامه مالیاتی، نمی‌تواند ثابت کند که فعالیت‌های پلتفرم‌های خارجی، تبادل OTC یا مسیرهای مالی بین‌المللی به طور حتم قانونی است.

اشتباه چهارم: عدم پاسخ یا وعده‌های بی‌پایه مبنی بر "هیچ درآمد خارجی وجود ندارد"

نادیده گرفتن اسناد مالیاتی رسمی یا ارائه توضیحاتی که به وضوح با سوابق عینی مغایرت دارد، ممکن است خطرات بعدی را افزایش دهد. برای حقایق غیرقابل تأیید، باید به طور واقعی توضیح دهید و بیشتر تأیید کنید و نه اینکه به سرعت نتیجه‌گیری کنید.

اگر موارد زیر وجود داشته باشد، پیشنهاد می‌شود که هر چه سریع‌تر به دنبال کمک حقوقی یا مالیاتی حرفه‌ای باشید:

• سال‌های تاریخی طولانی، سوابق پلتفرم ناقص؛

• شامل چندین صرافی، کیف پول و سوابق بین زنجیره‌ای؛

• درآمد خدمات با معاملات سرمایه‌گذاری مخلوط شده است؛

• شامل تبادل مکرر ارز به ارز، استیکینگ یا درآمد DeFi؛

• نگهداری دارایی‌های دیجیتال از طریق شرکت‌های خارجی، مشارکت یا تراست؛

• شامل OTC و تسویه‌های طرف سوم؛

• دریافت نامه مالیاتی رسمی؛

• یا همزمان وجود خطرات ارزی، ضد پولشویی، مسدود شدن کارت‌های بانکی و خطرات کیفری.

نتیجه‌گیری

دریافت هشدار مالیاتی درآمدهای خارجی، دو کار که نباید انجام دهید، این است که وانمود کنید که ندیده‌اید و همچنین قبل از روشن شدن حقایق به سرعت مالیات را بر اساس گردش مالی پرداخت کنید.

ترتیب صحیح پردازش می‌تواند به این صورت خلاصه شود:

ابتدا پاسخ دهید، سپس دسته‌بندی کنید؛ ابتدا حقایق معاملاتی را بازسازی کنید، سپس درآمد را محاسبه کنید؛ ابتدا هزینه‌ها و مسیرهای مالی را تأیید کنید، سپس طبق قانون اعلام یا اصلاح کنید.

هشدار مالیاتی پیامی نیست که بتوان نادیده گرفت، اما همچنین به معنای این نیست که مالیات تعیین شده است. برای فعالان و سرمایه‌گذاران Web3، آنچه واقعاً باید حل شود، فقط "پرداخت مالیات" نیست، بلکه پرداخت چه چیزی، برای کدام سال، بر اساس چه نوعی محاسبه و آیا می‌توان با شواهد کامل و قابل تأیید از این محاسبات حمایت کرد.