Bitcoin sube un 30% pero si no se vende, impuestos 0... ¿Cómo se gravará en EE.UU.?

[Reportera Myungjeong Seon de Blockmedia] Si el precio de activos digitales como Bitcoin se dispara, ¿debería pagarse impuestos si no se venden realmente? En EE.UU., generalmente no es necesario pagar impuestos. Esto se debe a que, independientemente de cuánto aumente el valor de los activos digitales que posee un inversor, no se gravan las ganancias de capital hasta que se realiza una venta. Sin embargo, si se intercambian por otros activos digitales o se utilizan para comprar bienes, pueden estar sujetos a impuestos, incluso si no se convierten en efectivo.

Según datos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE.UU. del 22 de octubre (hora local), EE.UU. considera los activos digitales, incluido Bitcoin, como propiedad a efectos fiscales. Esto significa que se aplican los mismos principios de impuestos que se aplican a las transacciones de propiedades comunes como acciones o bienes raíces.

Por ejemplo, si un inversor compró un Bitcoin por 64,083 dólares el 24 de julio y el precio subió a 84,185 dólares el 22 de octubre, no se generará un impuesto sobre las ganancias de capital si lo mantiene. Aunque el valor del activo aumentó más del 31% en aproximadamente 90 días, se trata de una ganancia no realizada porque no se ha vendido.

El IRS considera los activos digitales como 'propiedad'

Según la publicación 550 (Publication 550) del IRS, que trata sobre ingresos de inversión, se aplican los principios de impuestos de transacciones de propiedad a las transacciones de activos digitales.

Por lo tanto, si un inversor compra Bitcoin con dólares y simplemente lo mantiene o lo transfiere entre sus propias billeteras, generalmente no está sujeto a impuestos. El IRS guía a los contribuyentes a responder 'no' a la pregunta sobre transacciones de activos digitales en el formulario 1040 de declaración de impuestos federales si solo realizan estas acciones. Sin embargo, si se paga una tarifa de transacción con activos digitales, podría considerarse una transacción separada.

Por otro lado, si se vende Bitcoin o se intercambia por otros activos digitales, la situación cambia. Cambiar Bitcoin por Ethereum (ETH) también se considera una disposición de Bitcoin, por lo que se deben calcular las ganancias y pérdidas.

Lo mismo ocurre al comprar bienes con activos digitales. Si se compra una laptop con Bitcoin, se considera que se ha intercambiado el Bitcoin por el producto, por lo que se debe comparar el precio de adquisición con el valor en el momento de uso para calcular las ganancias sujetas a impuestos.

Recibir nuevos activos digitales a través de minería o staking puede generar problemas de impuestos sobre la renta separados. En particular, las recompensas de staking generalmente se incluyen como ingresos basados en el valor de mercado en el momento en que el inversor puede ejercer control y disposición sobre esos activos.

Solo mantener no genera impuestos... el intercambio y el pago de monedas son sujetos a impuestos

Las obligaciones fiscales sobre activos digitales dependen de cómo se utilicen las monedas. Simplemente la fluctuación de precios no genera eventos fiscales. Las directrices del formulario 1040 especifican que la venta de activos digitales, el intercambio por otros activos digitales, la disposición a cambio de bienes o servicios, o la obtención de nuevos activos digitales a través de actividades similares como minería o staking son factores que generan impuestos.

Por ejemplo, supongamos que un inversor compró un Bitcoin por aproximadamente 64,083 dólares en julio de 2026 y obtuvo una ganancia no realizada de aproximadamente 20,100 dólares hasta finales de octubre. Si este Bitcoin se intercambia por Ethereum (ETH), el IRS considerará este intercambio como una venta y aplicará impuestos, incluso si no se recibe efectivo en la cuenta.

La compra de bienes con activos digitales también se considera una venta. Comprar una laptop con Bitcoin es lo mismo que disponer de ese Bitcoin a cambio de un bien. Las recompensas de staking se consideran ingresos y deben ser reportadas como ingresos de activos digitales en la línea 8v del Schedule 1.

Si se mantiene por más de un año, la tasa impositiva disminuye... es importante llevar un registro de las transacciones

El tiempo que se mantiene un activo digital también afecta los impuestos. En EE.UU., se aplica una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo a las ganancias generadas por la disposición de activos digitales mantenidos por menos de un año con fines de inversión. Esto se vincula a la tasa del impuesto sobre la renta general.

Por otro lado, si se mantiene por más de un año antes de la disposición, se clasifica como ganancias de capital a largo plazo, lo que generalmente resulta en una tasa federal más baja. Es una estructura fiscal que incentiva la tenencia a largo plazo.

La recolección de información por parte de las autoridades fiscales sobre transacciones de activos digitales también se está intensificando. A partir de 2025, se requerirá que ciertos intermediarios que cumplan con ciertos requisitos informen sobre las disposiciones de activos digitales de sus clientes en el formulario 1099-DA.

A partir de las transacciones de 2026, también se aplicará la obligación de informar el costo de adquisición para algunos activos digitales. Sin embargo, los activos adquiridos fuera de los intercambios o transferidos desde otras billeteras pueden carecer de información sobre el costo, por lo que los inversores deben llevar un registro de sus transacciones.

En última instancia, el sistema fiscal de activos digitales en EE.UU. se centra más en las transacciones reales y la generación de ingresos que en el simple aumento de precios. Aunque el precio de Bitcoin se dispare, generalmente no se generarán impuestos sobre las ganancias de capital si solo se mantiene. Sin embargo, tanto la venta como el intercambio entre monedas y los pagos por bienes pueden ser transacciones sujetas a impuestos, por lo que los inversores deben tener cuidado.

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